【普华永道】全球司库对标分析研究：数字化司库需要多方兼责（上篇）

【普华永道】全球司库对标分析研究：数字化司库需要多方兼责（上篇）

　　宿迁古建筑保护,古建筑保护意见,古建筑保护调查当数字化、全球化与后疫情相互碰撞，企业经营中的风险与机遇进一步增强，而司库管理作为企业管理中最不可或缺的一部分，越来越成为全球商业领导者最为关注的话题之一。普华永道全球司库对标分析研究（Global Treasury Benchmarking Survey）显示，，更多地关注于价值提升活动，而非传统上的营运资本管理和并购支持等业务，具体还包括：

　　1.精通技术的司库团队正在利用数字化手段开展工作。人工智能、机器人自动化流程和数据分析等技术正广泛利用以用于执行关键任务，做出决策和降低风险。

　　2.司库管理的范围持续扩大。85%的受访者将司库描述为一个“价值提升服务中心”，且这一比例高于以往。

　　3.司库人员需要重新定义现有的角色，并在未来创建新劳动力时将数字化作为核心。战略思维（99%）、业务合作（84%）和技术亲和力（73%）被认为是未来司库管理及其人员所具备的关键技能。

　　4.司库团队正在寻找新的方法来解决长期存在的旧有问题。虽然司库管理的授权范围可能在扩大，但现金流预测作为其首要议程，数十年来从未改变。

　　5.许多人仍然低估了网络风险。网络安全意识正在增强，但只有28%的人认为网络安全是一个“关键问题”。在防御网络攻击和制定恢复计划方面，司库管理人员们依然保持中立态度。但随着新技术的发展，这些问题正日益凸显。

　　根据参与研究的各跨国企业高管对于司库管理各项内容的关注程度，以及对未来司库的畅想，本次研究按六大主题展开，包括：

　　数字化不再是IT的同义词或虚拟想象的反义词，而是一种利用数据和技术来推动实时决策的能力。技术的应用使人和机器可以一起开展数据挖掘，以获得更好的结果。

　　司库人员需要与IT及业务部门合作，从整个企业中解锁数据作为分析的基础。通过利用有效的技术手段和工具，使这些数据可以转化为有用的信息来支持更为实时和高效的决策。

　　在推进资金管理建设的过程中，将大数据与人工智能技术嵌入企业资金管理系统，利用系统充沛的计算能力，全面释放数据的价值，提升财务支持决策效能。

　　尽管公众对支付和网络欺诈的担忧有所增加，但许多司库人员却低估了这类风险，及其在管理这些风险中的作用。司库人员可以通过与组织内的合作伙伴合作，制定降低风险和优化回收的策略，领导数据保护工作。

　　在招聘人才时考虑到这些技能可以帮助司库管理人员成为战略性的、数字化的顾问，更高效的执行企业战略。

　　通过更多地关注资产负债表，企业正转向内部增长。这为司库主管和首席财务官创造了机会，其对现金流和风险管理的洞察力，为企业提供有关资本预算或分配，以及营运资本管理的决策，从而更有效地支持价值增长。

　　基于此，现金流预测和融资的实践被列为首席财务官和司库主管的首要任务。司库主管应寻找改善资产负债表和资本管理的机会，以此作为价值增加的途径。

　　银行在长期融资方面的支持仍然是企业选择银行合作伙伴时最重要的标准。此外，对选择银行的核心要求还包括拥有足够的能力、有竞争力的价格和长期以来的合作关系。

　　根据以往经验，在评估合作银行时，司库主管应该重点考虑以下几个与未来可能发生的金融环境变化有关的关键问题：

　　如果银行面临利润压力，企业如何能确定自身仍能够被视为具有重要战略意义的客户。

　　建议司库主管们需要定期谨慎审视与银行的关系，还应考虑到不断演变的政府监管要求对其银行关系的影响。

　　现金流风险在司库主管的议程中排名第一，也是最普遍的财务风险管理。84%的受访者认为现金流风险是司库管理的一项最主要的风险。利率风险紧随其后，为80%。

　　受访者表示希望花更多时间了解自己公司的经济敞口。考虑到宏观经济因素、新兴市场风险和不断变化的全球税收环境，财务风险管理将更为复杂。

　　在中国，2022年1月5日，国资委发布了《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》。通知中提到司库体系建设的重要意义：“财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心。随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。”通知要求：“全面整合资金管理，加快与生产等业务信息系统兼容互通、数据共享，实现全集团“一张网、一个库、一个池”，打通各应用系统壁垒，确保数据流转实时准确、高效顺畅，消除信息孤岛和数据烟囱……”。国资委的通知要求与本次研究中发现的全球司库管理的发展趋势不谋而合，同时强有力证明了统一的集团化资金管理信息系统对支撑集团日益多元化、专业化的业务发展和管理升级的重要性。

　　后续文章将继续围绕此次研究的洞察和案例，对司库的数字化转型及数字化司库生态系统建设进行更深入的分析，敬请关注。

　　普华永道全球司库对标分析研究共收集到238家公司的回复，普华永道网络中的当地司库业务顾问随后进一步联系了参与者。受访公司来自21个行业、37个国家，平均在30个国家开展业务，平均年营业收入为103亿美元。